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出口貨物明細申報錄入”中點擊“修改”。
4、基礎數據采集－“生成出口貨物沖減明細”，沒有將“√是否先收齊單證再做沖減”變成“□是否先收齊單證再做沖減”的。
點擊“基礎數據采集－出口貨物明細申報錄入”，將生成沖減的記錄和重新錄入的記錄刪除；再點擊“收齊出口單證明細錄入”，找到該條記錄，再點擊紅色按鈕“撤銷接單”；然後，再按正確的程序重新操作。
5、不屬於以上的其他類型的錯誤，經稅務機關核定無法挽回的操作錯誤，只有進行申報系統初始化，再導入上月備份數據。
6、發現無信息的。出口報關單無信息：出口企業在中國電子口岸數據報送正常的前提下，對報關單超過2天（口岸數據報送→國家數據處理中心→國家稅務總局→安徽省局→蕪湖市局，一般只要2天）仍未核對上電子信息的，及時填報《出口報關單無電子信息報告單》（自制）或持復印件到退稅機關通過國家稅務總局內部辦公網查詢是否有信息；沒有口岸電子結關信息的，應及時與海關聯系解決。
代理出口貨物證明無信息的，持復印件到退稅機關通過發函解決。
7、發現的其他問題，請到退稅機關咨詢。
八、增值稅納稅申報表明細錄入
以征稅機關蓋章的《增值稅納稅申報表》為錄入依據，除上期錄入錯誤需要在本次補正的外，一般不得更改。
生產企業在申報系統“基礎數據采集—增值稅納稅申報表錄入”錄入的數據不合格率很高。請仔細對照申報系統“基礎數據采集—增值稅納稅申報表錄入”界面下端的“數據項目說明”，按“數據項目說明”的要求錄入。
九、免抵退稅申報匯總表錄入
正式申報時生成明細申報、增值稅納稅申報表錄入後，進入“免抵退稅申報匯總表錄入”界面，直接點擊“增加”，然後回車，系統自動生成《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表》，無須錄入、無須修改。修改將不能通過稅務審核，是做無用功！
如果明細申報或增值稅納稅申報表錄入後又發生變動，應將系統自動生成的原免抵退稅申報匯總表刪除，再重復操作一次。
以上通過“八”和“九”的操作，再點擊“免抵退稅申報/生成匯總申報數據”，生成匯總申報數據（如200601hz）軟盤。
十、免抵退稅申報初審公式
免抵退稅申報是否正確，可用以下初審公式檢測：
當期賬面出口銷售額=當期增值稅納稅申報表第7欄本月數=“生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表（√）出口貨物”12欄合計數=當期免抵退稅申報匯總表2a欄“當期數”
免抵退稅申報明細表15欄合計數（出口銷售額乘征退稅率之差的合計數）與賬面記載的進項稅額轉出、增值稅納稅申報表附列資料（表二）18欄邏輯關系相符。
凡是不符的，出口企業辦稅員要查明原因，掌握解決辦法。解決辦法的原則：賬面、增值稅納稅申報表、免抵退稅申報明細表三者關系緊密的；免抵退稅申報明細表與賬面、增值稅納稅申報表不一致的，可以通過免抵退稅申報匯總表2c、15c欄差額反映；審批的免抵退稅申報匯總表2c、15c欄差額，通過審批當月及時調賬或調表，在下期免抵退稅申報匯總表2c、15c欄差額必然反映為零（下期新增除外）。
十一、免抵退稅申報表的份數（以下三種情形均要：附《增值稅納稅申報表》、《增值稅納稅申報表附表資料（表二）》的復印件各1份，由市局進出口科存檔；1張申報軟盤，辦稅服務中心將申報軟盤內的明細和匯總數據分別讀入退稅審核系統後退還企業;不使用申報軟盤的企業，可以用可移動u盤（須建立文件夾，如20060401sb代替）。
（一）出口貨物銷售額零申報的：指當月既沒有免抵退稅出口額（有當期賬面調整數的除外），也沒有收齊前期單證，且增值稅納稅申報表第7欄為零的。也應按規定申報，持“免抵退稅申報匯總表”3份（退企業2份，市局留1份）。辦稅服務中心對匯總表加蓋受理章後，退2份給企業，1份匯總表及其他資料轉市局進出口科存檔；
（二）免抵退稅稅額零申報的：指當月有免抵退稅出口額，計算結果是免抵稅和退稅同時為零。匯總表3份（審批後退企業2份，市局留1份），明細表2份（審批後退企業1份，市局留1份）。辦稅服務中心受理轉市局進出口科審批。
（三）申報僅有免抵稅的，比照第二條處理。
（四）申報有退稅稅額的：指有退稅、或既有免抵稅又有退稅的。匯總表5份（審批後退企業2份，金庫1份,開票依據1份,市局留1份），明細表2份（審批後退企業1份，市局留1份）.辦稅服務中心受理轉進出口科審批。
三縣出口企業在縣局申報，由縣局轉報市局進出口科審批。申報的匯總表、明細表除以上規定的份數外再增加1份，市局審批後退縣局存檔。
為方便及時聯系，解決審核過程中發現的問題，請在“免抵退稅申報匯總表”經辦人後面手工填上聯系電話或手機號碼。沒填聯系電話號碼、財務負責人和企業負責人未簽字或蓋章、企業未蓋公章、以及份數不夠的，辦稅服務中心不受理申報。
為了規范、統一、方便簽字，請使用自動復寫的微機專用打印紙。
辦稅員正式申報前，請按以上要求仔細檢查一次。
十二、正式申報收齊的單證資料裝訂順序
（一）配單順序：以出口相關聯的核銷單、報關單、外銷發票和有關證明材料為順序，歸並為一套資料（又稱“配單”）；依此類推，再進行下一套的歸並。
（二）按照打印的生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表的順序號整理配單；使裝訂後的單證資料與申報明細表的順序一致，便於加快審核速度。
（三）到退稅機關領取統一封面，按照先當期收齊、後收齊前期單證的兩大部分的順序合並裝訂。
注意：封面上的“申報資料編號”由退稅機關統一填寫；其他項目企業必須填寫，“所屬期年月”封面與匯總表應保持一致。
（四）單證資料由市（縣）國稅機關存檔。
十三、每月備份
每月收到稅務機關審批表、進行下期錄入前，應將上月審核通過的數據，通過“系統維護/系統數據備份”備份到c盤。為減少c盤占用，每月應覆蓋上月備份數據。這是預防申報失敗的最後一道防線。必須學會備份，形成備份習慣。
十四、根據退稅機關的審批結果及時調賬
企業的免抵退稅申報匯總表有免抵退稅額的，應於當月最後一天上午（節假日提前）到辦稅服務中心取回審批表；最後一天特殊情況未收到審批表的，暫根據申報數或電話查詢的結果調賬。
1、每個月免抵退稅申報匯總表上2c、15c欄一般為空即無差額，否則系統會自動帶到下期；因此，發現有差額，一定要找出產生的原因，一定要找到解決辦法，使它在下個月的申報中不再重復出現。免抵退稅申報匯總表2c、15c欄的差額，應按免抵退稅申報匯總表下端注2的要求，查明原因後，該調賬的調賬，該調表的調表。
2、免抵退稅申報匯總表上退稅機關審批的免抵稅額、應退稅額，應在審批的當月調賬，以確保下月申報的准確。其中有應退稅額的，無論是否收到退稅款，都應在下月的增值稅納稅申報表15欄本月數中反映。這分別是確保當月、下月能正常申報的前提條件。切記！
出口企業未按以上要求調賬、增值稅納稅申報表14欄、15欄本月數中應填未填的，三大系統一、確定當期（注意：指申報所屬期，如2006年01月，下同）出口銷售額
錄入前的准備工作：先整理外銷發票並與當期記出口銷售明細賬的外銷發票核對，確定當期應當作為免抵退稅申報的外銷發票。進出口部門制的用於報關的外銷發票，應給財務二份，其中一份附記賬憑證後作為記銷售明細賬的依據，一份作為申報免抵退稅的單證。財務入賬時，對一份作為申報免抵退稅單證的外銷發票上注明記賬匯率，免抵退稅申報時按此匯率錄入；核算審核公式：當期外銷發票金額+當期賬面調整數=當期增值稅納稅申報表第7欄本月數
以上是免抵退稅管理的起點、源頭，也是避免出口貨物財務不及時記銷售賬問題的關鍵。傳統的以收到外匯貨款時才記銷售賬，不僅是沒有必要的，也是有害的。每年都有新出口企業出口貨物後，由於入賬不及時，導致管理混亂、逾期申報，不僅沒有享受到免抵退稅，有的還視同內銷補稅。
然後，在當期應作為免抵退稅申報的所有外銷發票上逐一虛擬出口報關單號（規則是6位申報所屬期+3位順序號+3位項號，如200601001001、200601002001等。為了簡化錄入，一份外銷發票僅虛擬成一條記錄即可，而不必考慮將來的報關單狀況。）、核銷單號（規則是6位申報所屬期+3位順序號，如200609001等）、代理出口貨物證明號（規則是6位申報所屬期+4位順序號+2位項號，如200611000101等）。查真實的報關單號、商品代碼等成本較高，並且，如果不准確同虛擬沒什麼區別；另外，當期出口能全部取得報關單的可能性也不大。
外銷發票是記賬的依據，又是海關制報關單的依據，也是申報免抵退稅的單證之一。因此，在管理上應給予足夠的重視。
完成了以上工作，就可以在“出口貨物明細申報錄入”菜單操作。注意：c類企業“單證不齊標志”一律錄入bh；代理出口貨物證明“單證不齊標志”錄入一律為d
當期賬面調整數（包括沖減運保傭、退運等），也在“出口貨物明細申報錄入”菜單操作，報關單號、核銷單號虛擬規則按申報年月加序號900錄入（如200601900001、200601900），在“出口發票號碼”欄注明“賬面調整數”或“沖減運保傭”字樣,商品代碼按出口貨物錄入，出口數量不錄，出口銷售額美元須錄入。注意“單證不齊標志”錄入一律為空（表示視同當期出口當期收齊並參予當期免抵退稅的計算，此筆記錄以後不用再申報處理了）。
當期出口當期收齊（一般因為無信息或未取得單證原件，不大可能做到），也在“出口貨物明細申報錄入”菜單操作，注意“單證不齊標志”錄入一律為空。若預審發現無信息，先作“撤銷已申報數據”；再點擊“出口貨物明細申報錄入”，點擊“修改”，將“單證不齊標志bh”加上，保存即可。
由以上基礎數據生成的表是“生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表（√）出口貨物”，由系統自動生成，無須錄入，無須修改。
注意本環節相關會計核算的要求：生產企業出口貨物的退稅稅率與征稅稅率不一致的，應在日常核算時與出口銷售額同步制作進項稅額轉出的會計分錄，並在增值稅納稅申報表附表（二）18欄反映。
進項稅額轉出計算公式：
免抵退銷售額*征退稅率差-上期結轉不免抵減額-本期不免抵扣抵減額＝a
1、當a＞0時，a為本期“不得（免）抵扣稅額”數據，據此作進項稅額轉出會計處理（正確的做法）；如不作進項稅額轉出會計處理（為錯誤的做法），會造成與免抵退稅申報匯總表相關內容不同步；。
2、當a<0時，a為“結轉下期不免抵減額”數據，不作進項稅額轉出會計處理（正確的做法）；如按負數全部作進項稅額轉出會計處理，為（錯誤的做法），會造成與免抵退稅申報匯總表相關內容不同步；
出口企業當期單證不齊免抵退銷售額小於（海運費＋退運＋其他為負數的當期賬面調整數＋辦理進料加工貿易免稅證明）時，應按上述“正確的做法”進行會計處理。使企業的賬面、《增值稅納稅申報表》附表（二）18欄、免抵退稅申報系統錄入的《增值稅納稅申報表》、免抵退稅申報系統自動產生的免抵退稅申報匯總表、退稅機關審核系統的電子《增值稅納稅申報表》、退稅機關審核系統的免抵退稅申報匯總表相關內容保持同步。
根據免抵退稅申報審核系統的特點，在一個會計月份內，若進項稅額轉出總合計為負數時，一般不作會計分錄，其負差留待下月在進項稅額轉出中繼續抵減。
二、確定的當期（注意：指申報所屬期，如2006年01月，下同）出口銷售額是否正確的復核方法
在基礎數據采集時，因錄入匯率與記賬匯率尾數（賬應當是對的）不一致，形成當期出口銷售額大於或小於賬面出口銷售額的差額部分，可先在申報系統“撤消已申報數據”，找一條記錄直接修改人民幣金額，保存即可。
確定的出口銷售額是否正確的一般復核公式：“生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表（√）出口貨物”12欄合計數=當期賬面出口銷售額=當期增值稅納稅申報表第7欄本月數
三、確定前期出口當期收齊退稅單證銷售額
完成當期出口業務的錄入操作後，就可以對收齊前期的出口單證進行操作

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